หุ้นกลุ่มธนาคารมีรายได้ 2 ส่วนหลัก ๆ ได้แก่ รายได้ที่มาจากดอกเบี้ย และส่วนที่มิใช่ดอกเบี้ย

ซึ่งในส่วนที่ได้จากดอกเบี้ยเกิดจากการปล่อยสินเชื่อของธนาคารนั่นเอง วันนี้...เราจะมาทำความรู้จักตัวเลขที่สำคัญ NPL สำหรับใช้วิเคราะห์หุ้นกลุ่มธนาคาร จะเป็นอย่างไรไปติดตามกันเลย

NPL คืออะไร?  

Non-Performing Loan หรือ NPL คือ หนี้เสีย หรือ สินเชื่อที่ค้างชำระมากกว่า 3 เดือน หรือ 90 วัน ติดต่อกัน เรียกว่า อยู่ในช่วงของการผิดชำระหนี้ หรืออธิบายให้ง่ายขึ้น NPL คือหนี้เสียที่ลูกหนี้ผิดนัดชำระหนี้เกินกำหนดเป็นระยะเวลามากกว่า 90 วันนั่นเอง 
 

สาเหตุของการเกิด NPL  

สาเหตุหลักของการเกิดหนี้เสียคือการขาดสภาพคล่องของผู้กู้หรือลูกหนี้ และอาจมีปัจจัยหลายอย่างที่สามารถส่งผลกระทบต่อสภาพคล่องตัวอย่าง เช่น

• หากผู้กู้เป็นกลุ่มคนที่มีรายได้ปานกลาง-ต่ำ การที่เศรษฐกิจถดถอยก็เป็นปัจจัยหนึ่งที่ที่ส่งผลกระทบต่อสภาพคล่องของผู้กู้ได้
• การมีมีวินัยทางการเงินของผู้กู้ และความสามารถบริหารจัดการทางการเงินในระดับบุคคลของผู้กู้แต่ละคน

 

การจัดระดับของลูกหนี้

จากการถือปฏิบัติตามมาตรฐาน TFRS9 การจัดชั้นหนี้ตาม TFRS9 จะแบ่งเป็น 3 ระดับ ดังนี้  
 

Stage 1 : กลุ่มที่ไม่มีความเสี่ยงด้านเครดิตไม่เปลี่ยนแปลงจากวันแรกของการให้สินเชื่อ คือ ลูกหนี้ที่ไม่ผิดนัดชำระหนี้  
Stage 2 : กลุ่มที่มีความเสี่ยงเพิ่มขึ้นอย่างมีนัย คือ ลูกหนี้ค้างชำระดอกเบี้ยหรือเงินต้นเกินกว่า 30 วัน 
Stage 3 : กลุ่มหนี้ไม่ก่อให้เกิดรายได้ (non-performing; NPL) คือ สินเชื่อที่ผิดชำระใขหนี้เกิน 3 เดือนติดต่อกัน 

โดยปกติแล้ว ธนาคารแห่งประเทศไทย จะมีหน้าที่เป็นผู้รวบรวมตัวเลขข้อมูล NPL มาจากสถาบันการเงินที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแล ซึ่งจะนำตัวเลขทั้งหมดมารวบรวมให้เป็นมูลค่าทั้งระบบและตัวเลขนั้นจะสะท้อนความสามารถในการแข่งขันของธุรกิจ และความมั่นคงของธนาคาร  
 

NPL กับการวิเคราะห์หุ้นกลุ่มธนาคาร 

หนี้เสีย (NPL) เป็นตัวเลขที่บ่งชี้ถึงความสามารถในการชำระหนี้ของลูกหนี้ธนาคาร ว่าลูกหนี้สามารถชำระหนี้ให้ธนาคารได้มากหรือน้อยเพียงใด ซึ่งถ้าหาก  
 

• NPL มีค่าสูง หมายความว่า ลูกหนี้ของธนาคารมีการผิดนัดชำระหนี้จำนวนมาก 
• NPL มีค่าต่ำ หมายความว่า ลูกหนี้ของธนาคารมีการผิดนัดชำระหนี้จำนวนน้อย 

การที่ตัวเลข NPL ของทั้งระบบสูงขึ้นอาจเป็นสัญญาณบอกได้ว่าเศรษฐกิจของประเทศกำลังถดถอย เนื่องจาก ลูกหนี้ไม่สามารถชำระหนี้ให้กับธนาคารได้พร้อมกันเป็นจำนวนมาก  
 

ตัวอย่างการพิจารณา NPL จากงบการเงิน 

เราได้ทราบกันแล้วว่าจากการจัดชั้นหนี้ตาม TFRS9 จะแบ่งระดับชั้นหนี้เป็น 3 ระดับ ซึ่งจากระดับของลูกหนี้ทั้งหมดก็จะถูกคำนวณออกมาเป็นผลขาดทุนทางด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้น (Expected credit loss: ECL)

และสามารถเห็นข้อมูลตัวเลขส่วนนี้ได้ในงบการเงินของหุ้นที่เรากำลังพิจารณานั่นเอง ในที่นี้คือ งบกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จไตรมาส 1/2566 ของ BBL ธนาคารกรุงเทพ จำกัด (มหาชน) ข้อมูล ณ 23 เม.ย. 66




จากภาพ ธนาคารและบริษัทย่อยมีกำไรสุทธิส่วนที่เป็นของธนาคารในไตรมาส 1/2566 จำนวน 10,129 ล้านบาท เพิ่มขึ้นจาก ไตรมาสก่อน จากรายไดที่มิใช่ดอกเบี้ยซึ่งเป็นผลจากกำไรสุทธิจากเครื่องมือทางการเงินที่วัดมูลค่าด้วยมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไร หรือขาดทุน (FVTPL) ตามสภาวะตลาด ขณะที่รายได้ค่าธรรมเนียมและบริการสุทธิปรับตัวดีขึ้นเล็กน้อย

ส่วนการตั้งผลขาดทุนด้านเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นเพิ่มขึ้น จำนวน 8,474 ลบ. โดยพิจารณาถึงความไม่แน่นอนของเศรษฐกิจโลกที่อาจส่งผลกระทบต่อเศรษฐกิจไทยในระยะข้างหน้าซึ่งเป็นไปตามหลักความระมัดระวังในการตั้งสำรอง

ทั้งนี้ สำรองผลขาดทุนดา้นเครดิตที่คาดว่าจะเกิดขึ้นครอบคลุมถึงเงินให้สินเชื่อรายการระหว่างธนาคารและตลาดเงิน ตราสารหนี้ ที่มิได้วัดมูลค่ายุติธรรมผ่านกำไรหรือขาดทุน รวมทั้งภาระผูกพันวงเงินสินเชื่อและสัญญาค้ำประกันทางการเงิน
 

ติดตามราคาและงบหุ้นธนาคารได้จากที่ไหน?

ลูกค้าหลักทรัพย์บัวหลวง ติดตามราคา หรือ ดูกราฟหุ้นกลุ่มธนาคารได้ง่าย ๆ ผ่านแอป Aspen Bualuang Trade

• Aspen bualuang Trade for iPhone / iPad : ติดตั้ง คลิกที่นี่
• Aspen bualuang Trade for Android : คลิกที่นี่

จากนั้นล็อกอินบนแอปพลิเคชัน เลือกเมนู  Watch Lists > SET Sector > Bank
และดูงบหุ้น เพียงค้นหาชื่อหุ้นที่สนใจ ผ่านเมนู Quote > News 

นักลงทุนมือใหม่ ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน Wealth CONNEX เพื่อเริ่มต้นเรียนรู้และเข้าถึงทุกบริการลงทุนกับหลักทรัพย์บัวหลวง

• IOS รองรับ iOS 14 ขึ้นไป ติดตั้ง คลิกที่นี่
• Android รองรับ 7.0 ขึ้นไป ติดตั้ง คลิกที่นี่
• Notebook & Personal Computer Browser Support : Chrome, Firefox, Safari7+, IE11+

อ่านคู่มือและเงื่อนไขการใช้งานคลิกที่นี่

✅ สามารถสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่แอป Wealth CONNEX บริการเชื่อมต่อทุกความรู้และบริการลงทุน
เลือกเมนู CHAT กด Chat With Customer Service
 

📌 เปิดบัญชีหุ้นออนไลน์กับหลักทรัพย์บัวหลวง สะดวก ง่าย ไม่ต้องส่งเอกสาร คลิก  👇
 
หรือศึกษาวิธีการเปิดบัญชีบนหน้าเว็บไซต์เพิ่มเติม คลิก