เคยสงสัยไหมว่า งบการเงินที่บริษัทโชว์ บอกอะไรเราได้บ้าง? บทความนี้มีคำตอบ! เตรียมพบกับวิธีอ่านงบการเงินฉบับมือใหม่ ง่ายๆ เข้าใจไว ไว้ใช้วิเคราะห์หุ้นก่อนตัดสินใจลงทุน...


 

ยกตัวอย่างงบการเงิน Q1/67 ล่าสุด เป็นยังไงบ้าง?

• ดีกว่าคาด (Beat) 4 บริษัท: CPN CRC CPF TFG  
• ตามคาด (In Line) 5 บริษัท: HUMAN NETBAY CIVIL BBIK MEB 
• ต่ำกว่าคาด (Miss) 4 บริษัท: PTTGC AAV COM7 PSH 

 

งบการเงินคืออะไร? 

งบการเงิน (Financial statement) คือ รายงานที่ให้ข้อมูลทางการเงินของกิจการเพื่อให้เห็นฐานะการเงินหรือผลการดำเนินงานของกิจการที่จะแสดง ณ เวลาใดเวลาหนึ่งของกิจการ ประกอบไปด้วย... 

1. งบแสดงฐานะการเงิน (งบดุล) 

• บอกความ มั่นคง และ มั่งคั่ง ของกิจการ 
• แสดงปริมาณ สินทรัพย์ หนี้สิน และ ส่วนของผู้ถือหุ้น 

2. งบกำไรขาดทุน 

• บอก ผลการดำเนินงาน ว่ามี รายได้ และ ค่าใช้จ่าย เท่าไหร่ 
• บอก ความสามารถ ในการทำธุรกิจ ว่า ทำกำไร หรือ ขาดทุน 

3. งบกระแสเงินสด 

• บอก สภาพคล่อง ว่ามี เงินสด เพียงพอใช้หรือไม่ 
• แสดง ที่มา และ การใช้เงินสด ของกิจการ 

4. หมายเหตุประกอบงบการเงิน 

• อธิบาย ที่มา ของตัวเลขในงบทั้ง 3 ประเภท 
• แสดง รายละเอียดเพิ่มเติม เกี่ยวกับธุรกิจ 

 

ตัวอย่างงบการเงิน 

 

นักลงทุนให้ความสนใจ งบแสดงฐานะการเงิน และ งบกำไรขาดทุน เป็นพิเศษ เพราะสองงบนี้เปรียบเสมือน DNA ของบริษัท ที่ช่วยตรวจสุขภาพการเงินของบริษัท 

 

งบการเงินออกช่วงไหนบ้าง? 

รายงาน	ระยะเวลาที่งบจะออก	กําหนดส่ง กลต.
งบการเงินรายไตรมาส (ทุก 3 เดือน)	ไตรมาส 1 ช่วงกลางเดือนพฤษภาคม	45 วันหลังวันปิดงบ
	ไตรมาส 2 ช่วงกลางเดือนสิงหาคม	45 วันหลังวันปิดงบ
	ไตรมาส 3 ช่วงกลางเดือนพฤศจิกายน	45 วันหลังวันปิดงบ
	ไตรมาส 4 ช่วงกลางเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป	45 วันหลังวันปิดงบ
งบการเงินประจําปี (ทุก 12 เดือน)	หากบริษัทเลือกส่งงบการเงินรายไตรมาส 4  งบจะออกช่วง ปลายเดือนมีนาคม – ต้นเดือนเมษายนของปีถัดไป	90 วันหลังวันปิดงบ
	หากบริษัทเลือกไม่ส่งงบการเงินรายไตรมาส 4  งบจะออก ช่วงปลายเดือนกุมภาพันธ์ – ต้นเดือนมีนาคมของปีถัดไป	60 วันหลังวันปิดงบ

* ถ้าตรงกับวันหยุดราชการจะเลื่อนไปเป็นวันทําการถัดไป **
 

นักลงทุนดูอะไรจากงบการเงินล่าสุด

งบการเงิน	อยู่ในประเภทงบ...	ใช้บอกอะไร	ซื้อเมื่อ...
Revenue	งบกำไรขาดทุน	รายได้รวมของบริษัท	รายได้เติบโตมากขึ้น
Net Profit	งบกำไรขาดทุน	กำไรสุท ธิห ลังหักค่าใช้จ่าย	บริษัทสร้างกำไรเติบโตขึ้น
Core Profit	งบกำไรขาดทุน	กำไรจากธุรกิจหลัก	กำไรจากการดำเนินงานโต
% Core Profit Growth	อัตราส่วนงบการเงิน	การเติบโตของกำไรจากธุรกิจหลัก	กำไรหลักโตอย่างต่อเนื่อง

 

ดูงบแล้ว นักวิเคราะห์นำไปใช้ประโยชน์อย่างไร 

1. ดูผลการดำเนินงานเบื้องต้น จากงบการเงินล่าสุดเทียบกับคาดการณ์ 
2. มองไปข้างหน้า จากนั้นวิเคราะห์อนาคต เพื่อมองไปข้างหน้าจะเป็นอย่างไร Outlook 
3. คำนวณหาราคาเป้าหมาย หรือราคาที่เหมาะสม Target Price 
4. บอกเล่ากับนักลงทุน จัดทำบทวิเคราะห์แนะนำซื้อ ถือ ขาย (Recommend) 

 

เมื่อบริษัทประกาศงบ ส่งผลต่อราคาหุ้นยังไง 

จากข้อมูลงบการเงินล่าสุด จึงนำมาเปรียบเทียบราคาเป้าหมายใหม่ กับราคาเป้าหมายเดิม 

 

เมื่องบออกทำไม ส่งผลต่อราคาหุ้น 

ราคาหุ้นก่อนงบออก มักสะท้อนราคาคาดการณ์งบในอนาคตไปแล้ว เนื่องจากนักลงทุนมักมีการคาดการณ์งบไว้ตั้งแต่แรก 

ตัวอย่างผลลัพธ์ เมื่อหุ้นที่ออกงบการเงิน Q1/67 วันที่ 13 พ.ค. 67

1. Case Study เกินคาด 

• Close price ก่อนงบออก 20.60 บาท 
• Close Price หลังงบออก 22.00 บาท 
• ราคาเปลี่ยนแปลง +6.80% 
   

2. Case Study ต่ำกว่าคาด 

• Close price ก่อนงบออก 11.40 บาท 
• Close Price หลังงบออก 10.70 บาท 
• ราคาเปลี่ยนแปลง -6.14% 

Source: Streaming (As of 14 May 2024)
 

วิธีติดตาม และวิเคราะห์งบง่าย ๆ สำหรับมือใหม่ 

1. ผ่าน Stock Signals 

• Login หน้าเว็บไซต์ www.bualuang.co.th > เลือกแถบ Pre-Trade > Stock Signal หรือ 
• Login Streaming > เลือกแถบ BLS > Stock Signal > Summary 

 

 

 

2. ผ่านแอป Trade Master 

• Login Trade master > เลือกแถบ Fundamental > พิมพ์ค้นหาหุ้นที่ต้องการ 

 

 
 

3. แจ้งเตือนวิเคราะห์งบออก ดี/ไม่ดี จาก BLS Research บน Wealth CONNEX 

• Login แอป Wealth Connex > บนแถบ Wealth เลือก บทวิเคราะห์&ข่าว 
   

 

นักลงทุนมือใหม่ ดาวน์โหลดแอปพลิเคชัน Wealth CONNEX เพื่อเริ่มต้นเรียนรู้และเข้าถึงทุกบริการลงทุนกับหลักทรัพย์บัวหลวง

• IOS รองรับ iOS 14 ขึ้นไป ติดตั้ง คลิกที่นี่
• Android รองรับ 7.0 ขึ้นไป ติดตั้ง คลิกที่นี่
• Notebook & Personal Computer Browser Support : Chrome, Firefox, Safari7+, IE11+

อ่านคู่มือและเงื่อนไขการใช้งานคลิกที่นี่

✅ สามารถสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่แอป Wealth CONNEX บริการเชื่อมต่อทุกความรู้และบริการลงทุน
เลือกเมนู CHAT กด Chat With Customer Service
 

📌 เปิดบัญชีหุ้นออนไลน์กับหลักทรัพย์บัวหลวง สะดวก ง่าย ไม่ต้องส่งเอกสาร คลิก   👇

 

หรือศึกษาวิธีการเปิดบัญชีบนหน้าเว็บไซต์เพิ่มเติม คลิก